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bob综合体育苹果版下载:上海太和水科技打开股份有限公司 关于2021年年度陈述信息发表监管作业函的回复公告

作者:bob综合体育苹果版下载    来源:bob综合体育苹果平台下载    发布时间: 2022-11-23 13:57:34    浏览量:

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失,并对其内容的真实性、精确性和完整性承当单个及连带职责。

  上海太和水科技打开股份有限公司(以下简称“公司”)近来收到上海证券交易所下发的《关于上海太和水科技打开股份有限公司2021年年度陈述的信息发表监管作业函》(上证公函【2022】0458号,以下简称“《监管作业函》”)。根据《监管作业函》的要求,公司会同相关人员就《监管作业函》中所提问题逐项进行了仔细剖析,现将相关问题回复如下:

  问题1.年报显现,公司水环境生态制作事务收入43,718.07万元,约占公司运营收入95%,同比下滑18.75%。该项事务根据履约发展承认收入,履约发展按实践产生本钱占估量总本钱的份额承认。请公司弥补发表:(1)结合职业需求、在手订单改变、项目制作发展等,阐明陈述期内水环境生态制作事务收入同比下滑的原因,是否契合职业趋势,以及公司拟采纳的应对办法;(2)列示首要水环境生态制作项目状况,包括项目名称、中标时刻、开工时刻、估量总出资额、已出资金额、竣工发展、收入承认及实践回款状况等;(3)结合首要水环境生态制作项目实践产生本钱、估量总本钱的承认根据以及收入承认时点、承认金额,阐明对竣工发展的估量是否合理,是否契合公司管帐方针及管帐原则规则,与往期比较是否存在显着差异及原因,是否存在不妥管帐调理的景象。

  (一)结合职业需求、在手订单改变、项目制作发展等,阐明陈述期内水环境生态制作事务收入同比下滑的原因,是否契合职业趋势,以及公司拟采纳的应对办法

  1、受新冠疫情和局部地区自然灾害的影响,公司2021年接受订单遭到必定的影响,运营收入有所下滑,与水环境生态制作同职业公司状况一起

  陈述期,公司接受项目单体金额较大,单体大项意图接受与施工对公司的成绩动摇会产生必定影响。2021年,公司盯梢项目要点区域呈现疫情重复、河南洪涝灾害等要素,部分业主方出资计划、项目投标流程、施工工期有所拖延。新冠肺炎疫情迸发对国内外部分职业各个方面都造成了较大的继续影响,部分地方政府的作业要点转为操控疫情和保证人们的正常日子,基建商场的项目发包速度显着放缓。因而2021年公司新订单不及预期,导致运营收入有所下滑。2021年订单改变状况和项目完结状况如下表所示(不含税):

  由上表可知,2021年同职业可比公司同类事务均呈现不同程度的收入下滑状况,公司与同职业可比公司状况一起。

  2、公司2021年活跃开辟EOD项目,必定程度影响了公司水环境生态制作事务的开发

  2020年9月生态环境部、国家打开变革委、国开行联合发布《关于引荐生态环境导向的开发形式(EOD)试点项意图告诉》(环办科财函〔2020〕489号),着重生态环境办理与工业开发交融施行,由单一的康复水生态逐渐向生态环境导向的工业开发形式改变。2021年4月,生态环境部办公厅、打开变革委办公厅与国家开发银行办公室联合发布《关于赞同打开生态环境导向的开发(EOD)形式试点的告诉》,探究将生态环境办理项目与资源、工业开发项目一体化施行的项目安排施行办法,现在发动第一批36个项目试点,期限为2021-2023年。

  在此布景下,2021年以来,公司继续跟进金山区枫泾镇郊野村庄田园归纳体项目、江西昌抚态何源田园归纳体项目等归入国家第一批36个试点名单中的EOD项目,上述项目估量总出资达57.77亿元。但因为现在国家层面细则没有出台,关于操作层面怎样落地、金融安排怎样介入各地政府、社会资本都在活跃探究磨合进程中,具有出资金额大、未来收入存在必定不承认性等危险,所以这些项目仍在慎重推动中。未来,公司接受相关项意图先决条件包括:(1)相关项目契合国家关于EOD形式的规则,依法实行项目批阅、核准或存案手续,经过公开投标等办法承认社会资本方,依法签署合平等;(2)相关项目未来具有安稳的现金流入;(3)相关项目具有政府兜底回购条款,包括且不限于合规入库PPP项意图政府付费类及政府可行性缺口补助类项目;(4)公司内部安排关于项目可行性、预期收益及危险的充沛证明,并经董事会、股东大会审议。

  2021年是“十四五”局面之年,国家发改委等十部委联合发布《关于推动污水资源化运用的辅导定见》,一起各省市“十四五”生态环境保护规划相继出台,对“十四五”期间相关作业进行了布置,乡村日子污水办理、黑臭水体办理、工业废水、排水管网办理等依然是作业要点,加之断面水质查核进一步强化,对水环境归纳办理不断提出更高的要求。2021年11月中心、国务院印发的《关于深化打好污染防治攻坚战的定见》,对城市及乡村黑臭水体办理、乡村日子污水办理率以及长江保护修正、黄河生态保护办理等方面的办理方针均提出了明确要求。

  根据生态环境部于2022年2月发布的《2020年我国生态核算年报》,2020年全国环保工业运营收入约1.95万亿元,较2019年添加约7.3%。虽然2021年以来继续的新冠疫情以及比如“郑州7.20暴雨水灾”等自然灾害对各地水环境生态项意图打开发展造成了晦气影响,但国内水环境生态制作商场需求仍旧旺盛。

  到2021年12月31日,公司在手订单8,669.13万元,未承认收入500万元以上的在手订单状况如下:

  面临疫情下的运营应战,公司环绕“保存量、提增量、求变量”的打开思路,稳步推动各项作业,尽力战胜外部的晦气影响,活跃应对商场环境的不断改变。关于受疫情影响导致招投标等流程推延的项目,公司活跃、继续跟进。到回复日,公司2022年已签署/中标的水环境生态制作项目合同4,118.00万元,具体状况如下:

  此外,公司现在盯梢水环境生态修正和制作范畴的潜在项目近9亿元,因为疫情原因,上述项意图打开遭到了必定程度的推延。公司现在紧跟项目发展状况,进行了开始的计划规划,并与客户进行了开始的交流。未来疫情有所缓解后,公司凭仗水环境生态修正范畴的全体技能实力和项目制作才能,有或许获取较多订单。

  2020年-2021年主管部分发布EOD形式相关试点项目告诉,活跃探究将生态环境办理项目与资源、工业开发项目一体化施行的项目安排施行办法。公司自2021年4月以来继续跟进相关试点项目,但因为现在国家层面细则没有出台,关于操作层面怎样落地、金融安排怎样介入各地政府、社会资本都在活跃探究磨合进程中,具有出资金额大、未来收入存在必定不承认性等危险,所以这些项目仍在慎重推动中。未来,公司将继续盯梢并慎重推动,接受相关项意图先决条件包括:(1)相关项目契合国家关于EOD形式的规则,依法实行项目批阅、核准或存案手续,经过公开投标等办法承认社会资本方,依法签署合平等;(2)相关项目未来具有安稳的现金流入;(3)相关项目具有政府兜底回购条款,包括且不限于合规入库PPP项意图政府付费类及政府可行性缺口补助类项目;(4)公司内部安排关于项目可行性、预期收益及危险的充沛证明,并经董事会、股东大会审议。

  作为国家高新技能、上海科技小伟人企业,公司自成立以来一向专心于水环境生态办理职业的技能研讨与运用,构成了具有杰出职业竞争才能的技能研制、储藏和运用实力。公司根据事务打开需求不断提高本身技能水平,已构成以世界 /国内发明专利——(以食藻虫引导的)“富养分水生态修正办法”为枢纽,11项发明专利以及71项实用新型专利为实务根底的技能体系。在对应技能体系下,公司较好坚持了在水生态修正和构建范畴的专业抢先性,凭仗相关技能获得了包括国家水利部等安排的认同,一起凭仗项目杰出的办理作用获得了较高的商场知名度。

  依托上海河湖生物链构建及资源化运用工程技能研讨中心,环绕“浅水湖泊、乡镇缓流河道、中水深度净化、乡村日子污水资源化”等技能范畴要害与共性技能问题,公司深化与上海海洋大学、同济大学、复旦大学、华东师范大学等安排打开协作研讨,一起打造水体生态修正研制、技能演示、效果转化运用方面的开放式服务渠道。一起,公司研制的中心技能“食藻虫引导水体生态修正技能”已当选国家科技部世界协作司的“适合向‘一带一路’国家推行的绿色可继续打开技能”,“湖泊水体富养分化操控技能工程服务”被上海市科技立异中心认定为上海市高新技能效果转化项目;别的,凭仗科技生机与企业规划,公司当选“2021上海百强企业”,并被金山区经委评选为“2021年金山区瞪羚企业”。

  公司将进一步夯实内部管控,公司经过在项目实践中的不断堆集,继续改善和丰厚项目办理办法和办法,大力提高出产功率和办理水平,进一步激起企业运营生机,加速项目制作发展。公司项目办理将要点重视质量、安全、发展、效益等方面,别离对应质量办理、危险办理、时刻办理和本钱办理,旨在完结项目质量优秀、安全环保、准时交给和保证效益等方针。在合同签署今后,公司工程办理中心牵头安排项目施行,预算部、财政部进行全进程监督,保证实行力度,增强对重要项目节点的把控,在满意检验条件的状况下催促客户赶快安排检验,并活跃催收项目回款。

  (二)列示首要水环境生态制作项目状况,包括项目名称、中标时刻、开工时刻、估量总出资额、已出资金额、竣工发展、收入承认及实践回款状况等

  2021年运营收入前五大项意图中标时刻、开工时刻、估量总出资额、已出资金额、竣工发展、收入承认及实践回款状况列示如下:

  注1:2021年城市污水厂、丁山污水厂中水回用人工湿地制作工程及城区河道归纳整治工程开工时刻早于招投标时刻首要是因为项目工期较为急迫。公司技能计划经过了业主方的专家评定,获取了业主方监理的开工令,然后进行水污染先行办理,并实行了招投标程序。

  注2:上述部分项目2021年回款状况欠安,首要是因为该类项目为公司2021年下半年接受,项目相关作业量需求监理方及客户单位内部审理后承认。客户审理工程作业量后,进入付款流程。上述客户首要为政府部分、国有企事业单位,相应的作业量批阅和付款批阅流程较长。一起,因为2022年疫情影响,部分客户的付款流程暂缓实行,因而导致上述部分项目回款欠安。

  注3:汤逊湖流域归纳办理一期工程项目水环境办理工程项目和陕西省汉中市兴汉新区水系水体生态修正项目(四期东区水体水生态修正项目)回款状况请拜见本回复之“问题3”之“(二)”

  (三)结合首要水环境生态制作项目实践产生本钱、估量总本钱的承认根据以及收入承认时点、承认金额,阐明对竣工发展的估量是否合理,是否契合公司管帐方针及管帐原则规则,与往期比较是否存在显着差异及原因,是否存在不妥管帐调理的景象。

  关于水生态制作工程项目,公司根据运营中心下设的预算部(以下简称“预算部”)编制的“项目本钱预算表”承认估量总本钱。

  项目合同签定之后,正式施行之前,由预算部根据项目现场勘查状况、施工图纸、施工安排规划、模仿技能交底单、工程量清单以及甲方对资料的特殊要求,并结合合同约好的职责与责任编制“项目本钱预算表”。预算编制进程由预算部主导,工程办理中心、研制规划院、收购部、人力资源中心、财政中心等相关部分予以帮忙合作,并由相关部分负责人审理。

  项目本钱预算一经承认,在项目施行进程中一般不予改变。实践实行进程中,因为工程量改变等原因导致项目本钱预算需调整的,由项目经理提出申请,经批阅后,进行调整。此外,预算部、财政中心会同工程办理中心定时对在建项意图预算进行审理,结合项目实践实行状况、实践产生本钱,剖析项目预算本钱是否精确,是否需求进行调整。

  实践本钱产生时,财政中心根据收到的原始单据计入各项目“工程施工”,归集各项目实践产生本钱。

  人工本钱:首要为公司项目现场人员薪酬。项目现场负责人每天对项目现场人员进行考勤,月末由人力资源中心汇总考勤信息并制造工资表及项目(工时)分摊表,核算各项目人工本钱数据,财政中心根据人力资源中心供给的工资表及项目(工时)分摊表记载各项目人工本钱。

  资料本钱:首要包括公司项目现场运用的生物资料、净化资料、施工资料等。公司向供货商收购的资料直接运送至项目现场,由现场人员签收并制造入库单,在投入运用时制造出库单。收购部将收购合同、发票、入库单与出库单提交财政中心,由财政中心记载各项目资料本钱。

  事务分包本钱:首要是公司将工程环节中的非中心部分如土方工程、美化工程、建筑工程,以及一般劳务作业,如割草、种草、整理废物等分包产生的本钱。分包供货商定时就已完结的作业量与公司进行核对/结算,经公司承认后出具结算单。月末,工程办理中心将工程施工发展(工程量)陈述、分包结算单、发票连同事务分包合同一起供给财政中心记载各项目分包本钱;一起,将已结算没有开票的工程施工发展(工程量)陈述供给财政中心进行分包本钱暂估。

  施工费用:首要是公司项目施工进程中产生的运输费、差旅费、房租、水电费等。财政中心根据项目人员提交的相关费用产生对应的原始单据及报销申请单等计入各项目本钱。

  综上,公司实践总本钱的承认根据首要包括:人力资源中心提交的工资表及项目(工时)分摊表,收购部提交的资料收购合同、出/入库单及收购发票,工程运营中心提交的事务分包合同、工程施工发展(工程量)陈述、结算单及发票,项目人员提交的其他费用合同、发票等其他原始单据。

  财政每月末编制收入本钱核算表,根据各项目累计实践产生的合同本钱占合同估量总本钱的份额核算各项目竣工发展。各项目累计实践产生的合同本钱取自财政体系中“工程施工”科目归集的各项目累计产生的实践本钱;估量总本钱取自预算部编制的各项目“项目本钱预算表”。

  工程办理中心每期末制造没有竣工检验项意图作业量发展陈述,后附产值清单,提交甲方/监理单位签字、盖章承认。工程办理中心获得经甲方/监理单位承认的作业量发展陈述后提交财政中心审理。财政中心结合依照本钱法核算的竣工百分比进行比照剖析以验证竣工发展的精确性。关于差异超越5%的项目,财政中心会同工程办理中心一起剖析差异原因,并考虑是否需求调整估量总本钱。

  财政中心每期末编制收入本钱核算表:(1)根据各项目累计实践产生的合同本钱占合同估量总本钱的份额核算各项目竣工发展;(2)根据各项目估量总收入×竣工百分比—期初累计承认的收入核算当期应当承认的收入金额。

  公司依照实践产生的本钱归集项目本钱,项目本钱均以相关原始资料做支撑。公司已归集的项目本钱和项目估量总本钱核算竣工发展,竣工发展已获取甲方或监理盖章承认的产值发展表佐证,差异较小,并向客户进行函证承认。因而公司对竣工发展的估量合理,可以承认,契合公司管帐方针及管帐原则规则。

  本公司与客户之间的制作合同包括环境工程制作的履约责任,因为客户可以操控本公司履约进程中在建的产品,本公司将其作为在某一时段内实行的履约责任,依照履约发展承认收入,履约发展不能合理承认的在外。本公司依照投入法承认供给服务的履约发展。履约发展按现已完结的为实行合同实践产生的合同本钱占合同估量总本钱的份额承认。于资产负债表日,本公司对已竣工或已完结劳务的发展进行从头估量,以使其可以反映履约状况的改变。

  本公司与客户之间的出售产品合同包括转让产品的履约责任,归于在某一时点实行履约责任。对不需求供给装置服务的产品,于发货后并经客户验货获得验货回单时承认收入。对需求供给装置服务的产品,于装置完结后并经客户检验获得检验回单时承认收入。

  本公司水环境生态保护事务首要是针对已完结水生态体系制作的标的水体供给的保护服务,因为本公司履约的一起客户即获得并耗费本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内实行的履约责任,公司在保护服务期限内,依照服务期限均匀承认收入。

  (1)了解并测验公司与出售、收购、本钱相关的内部操控,点评内部操控规划的合理性和实行的有效性;

  (2)查看本期首要项意图中标告诉书、工程合同、开工告诉单等项目资料,剖析项目施行的合理性和线)查看项目预算总本钱,从头测算竣工发展,承认竣工发展核算精确;

  (4)查验当期首要项目,经客户或监理单位承认的发展单,与账面发展进行核对;

  (5)对首要项目进行现场盘点,承认项目发展,并抽取部分项目访谈客户或监理,承认项目信息;

  (6)查看首要项目分包合同、期末结算单据;对首要供货商进行函证并抽取部分进行访谈,承认项目本钱的线)查看水草发运记载,承认本钱线)比较已竣工项意图实践本钱,与预算本钱,承认预算编制不存在较大误差;

  (9)对当期首要项意图合同金额、项目发展、回款状况等进行函证,承认项目实践竣工发展状况及线)了解公司各年收入承认方针及其改变状况,点评是否契合原则规则。

  (2)陈述期内,公司对竣工发展的估量合理,契合公司管帐方针及管帐原则规则,与往期比较不存在显着差异,不存在不妥管帐调理的景象。

  问题2.年报显现,陈述期公司毛利率62.26%,显着高于污水办理职业均匀水平,同比添加3.39个百分点,首要是运营本钱同比下滑24.59%,高于运营收入下滑起伏。公司运营本钱首要由分包本钱、资料本钱、人工本钱和施工直接费构成,陈述期产生额别离为9,096.84万元、4,781.40万元、2,446.74万元和1,179.53万元,同比别离改变-41.67%、48.09%、-16.16%、和-8.57%,公司称分包本钱削减、资料本钱添加首要系本期集成项目削减导致。请公司弥补发表:(1)依照集成、非集成项目分类,别离发表事务形式及特色、运营收入、本钱明细及改变状况,剖析公司运营本钱构成改变的原因,资料本钱大幅添加的合理性,并阐明上述改变对公司毛利率的影响;(2)列示最近两年首要的集成项目名称、分包内容、分包本钱及占比、分包本钱的核算根据,结合上述状况阐明集成项目分包本钱的归集结转是否及时、精确;(3)比照同职业公司毛利率状况,结合公司事务形式、本钱构成等状况差异,阐明公司毛利率高于同职业公司的原因及合理性。

  (一)依照集成、非集成项目分类,别离发表事务形式及特色、运营收入、本钱明细及改变状况,剖析公司运营本钱构成改变的原因,资料本钱大幅添加的合理性,并阐明上述改变对公司毛利率的影响。

  公司主运营务首要包括水环境生态制作事务和水环境生态保护事务,其间水环境生态制作事务包括集成类项目和非集成类项目。

  集成类项目指除包括以“食藻虫”和沉水植物为中心的水下生态体系的制作以外,还需求根据项目规划和规划,完结与项目水环境生态制作相适应的土方工程、建筑工程、美化工程等很多辅佐工程,此类水环境生态制作项目一般规划大本钱高,工程分包费用占本钱份额较大,因而遭到工程分包这些低毛利率作业的影响,其项目毛利率相与非集成项目比较较低。

  非集成类内容首要为“食藻虫”和沉水植物为中心的水下虫-草生态共生水生态体系的制作,一起触及少数土方及隶属建筑工程等内容,因而相应工程分包费用占本钱份额较低,项目毛利率相对较高。

  水环境生态制作事务依照集成、非集成项目分类的运营收入、本钱明细及改变状况如下:

  (1)本期集成事务收入占比下降,集成事务中资料占本钱结构的份额与非集成事务比较一般较低,因其本钱含有很多的专业分包内容。

  (2)非集成事务本期收入添加41.16%,资料本钱大幅添加100.14%,首要系资料本钱中占比金额较大的水草单位本钱较上期添加较多,以及部分项目耗用净化资料及其他资料较多所造成的。

  本期资料本钱中水草单位本钱较上期添加显着,公司水草由公司基地自行栽培培养,2021度水草单位本钱较上年改变状况如下:

  由上表可知2021年度基地归集的出产本钱较上期添加38.18%,首要系公司为保证成绩添加下水草等要害原资料供给及时,对基地人员进行扩编,并预备提高新基地(水库村基地)的运用功率,对水库村基地路面水坝等一些根底设施进行硬化处理。但公司下半年遭到疫情及水灾的要素影响订单状况不及预期,导致基地的人工工资及长摊费用等固定出产本钱较上年显着提高。在水草销量下降的状况下,基地水草产值也相应下降,终究导致水草单位本钱较上年添加较多。

  例如:2021年城市污水厂、丁山污水厂中水回用人工湿地制作工程及城区河道归纳整治工程,因为是城市污水厂中水回用项目,该项目需对原有高污染水体运用化学资料净化后才可运用生物办法办理污染,因而该项目运用了较多净化资料。

  嘉善县南祥符荡湖泊生态修正项目、湖州市吴兴区西山漾水生态修正工程-制作工程施工专业分包合同,项目因水域面积较大,耗用的净化资料、外购水生动植物及其他资料均较多,导致项目资料耗用量大。

  2021年,公司水环境生态制作事务毛利率由59.92%添加为63.86%,首要是因为非集成项目收入占比提高所造成的。公司资料本钱金额相对较小,对2021年毛利率改变的影响较小。

  (二)列示最近两年首要的集成项目名称、分包内容、分包本钱及占比、分包本钱的核算根据,结合上述状况阐明集成项目分包本钱的归集结转是否及时、精确。

  分包供货商定时就已完结的作业量与公司进行核对/结算,经公司承认后出具结算单。月末,工程办理中心将工程施工发展(工程量)陈述、分包结算单、发票连同事务分包合同一起供给财政中心记载各项目分包本钱;一起,将已结算没有开票的工程施工发展(工程量)陈述供给财政中心进行分包本钱暂估。集成项目分包本钱的归集结转及时、精确。

  (三)比照同职业公司毛利率状况,结合公司事务形式、本钱构成等状况差异,阐明公司毛利率高于同职业公司的原因及合理性

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